Arus kas mengacu pada jumlah uang tunai yang dihasilkan dan diterima oleh individu atau perusahaan.
Arus kas biasanya dipahami sebagai jumlah total uang tunai yang dihasilkan dan diterima oleh perusahaan, bersama dengan jumlah uang tunai yang digunakan untuk pengeluaran organisasi. Umumnya, pelacakan arus kas berarti pencatatan langsung transaksi dalam jurnal kas. Hal ini dianggap penting untuk memiliki gambaran yang akurat tentang stabilitas keuangan bisnis, dan seringkali dapat menghasilkan informasi yang dapat digunakan untuk meningkatkan kondisi ekonomi perusahaan.
Arus kas dapat dikaitkan dengan operasi umum perusahaan atau dengan komponen atau proyek tertentu perusahaan . Misalnya, ketika satu departemen mengelola dana diskresioner kas kecil, catatan transaksi akan dipertahankan. Gagasan di balik pencatatan penerimaan ke kas kecil serta pengeluaran yang dibayarkan akan membantu bisnis untuk mengenali kapan biaya tak terduga menjadi yang berulang, dan harus ditambahkan sebagai item baris ke anggaran .
Dalam kasus proyek khusus, seperti kampanye pemasaran, melacak arus kas adalah ide yang bagus. Pencatatan sederhana akan membantu bisnis untuk menentukan apakah upaya tersebut menghasilkan pendapatan pada tingkat yang diproyeksikan di sepanjang jalan. Pada saat yang sama, memantau ke mana uang itu mengalir akan membantu memastikan bahwa proyek tidak melebihi jumlah yang telah disisihkan untuk tujuan tersebut.
Salah satu tujuan utama dari setiap jenis usaha adalah untuk mempertahankan arus kas positif. Ini pada dasarnya adalah sebuah negara di mana penerimaan kas melebihi pembayaran tunai secara konsisten selama jangka waktu tertentu. Produksi rutin laba bersih dianggap indikator dasar kesehatan keuangan. Seringkali, transaksi pemantauan dapat membantu untuk mengidentifikasi potensi masalah yang mengancam untuk mengubah arus kas positif menjadi negatif sebelum ini benar-benar terjadi. Ketika tren negatif terisolasi, langkah-langkah dapat diambil untuk menyesuaikan pengeluaran untuk menggunakan lebih efisien pendapatan yang akan datang ke dalam organisasi dan menjaga perusahaan yang menguntungkan.
